Несмотря на то, что крупные международные корпорации в целом заинтересованы в получении информации относительно краткосрочных и долгосрочных консолидированных кассовых позиций (на основе оперативного отчета о прибылях и убытках и данных планирования капитала), наличие этих данных имеет даже более существенное значение для специалистов по внедрению функций планирования SAP NetWeaver BI. Необходимо получить четкое представление о способах реализации процесса планирования баланса и денежных потоков с использованием функциональных возможностей SAP  NetWeaver BI. Основная цель разработки приложения планирования бухгалтерского баланса состоит в обеспечении возможности создания долгосрочного плана денежных потоков. Для внедрения глобальной интегрированной системы планирования баланса и денежных потоков можно использовать интегрированное планирование SAP NetWeaver BI.

Общепринятой практикой является реализация планирования на основе отчета о прибылях и убытках, что позволяет контролировать операционную эффективность и прогнозировать будущую прибыль организации. Однако в сегодняшней глобальной бизнес-среде, характеризующейся жесткой конкуренцией, также необходимо иметь представление о влиянии, которое этот оперативный план может оказать на статьи баланса и денежные потоки в будущем.

Каковы причины внедрения функций планирования баланса и денежных потоков? Существует множество различных факторов, среди которых можно выделить следующие: прогнозирование ключевых финансовых показателей; оценка позиций кредиторской и дебиторской задолженности на основе прогнозов продаж и затрат по обороту; оценка процентных доходов и расходов в пределах периода планирования и анализ их влияния на будущий результат; определение структуры денежных потоков для подтверждения кредитоспособности и платежеспособности организации; эффективное управление денежными средствами; увеличение возврата от краткосрочных денежных инвестиций, а также эффективное управление балансом.

Очевидно, что эти преимущества не достаются даром. Для успешного внедрения этих функций необходимо решить ряд организационно-экономических и технических проблем. Наиболее серьезная проблема заключается в моделировании системы двойного бухгалтерского учета в системе планирования. При обработке операций в компонентах SAP  Financial Accounting (FI) и SAP Strategic Enterprise Management Business Consolidation (SAP SEM-BCS) используется метод двойной бухгалтерской записи для выполнения проводок. При планировании отчета о прибылях и убытках используется концепция простого бухгалтерского учета. Например, если требуется увеличить сумму расходов, можно скорректировать сумму для любого расходного счета без указания способа покрытия этого увеличения расхода – наличными или посредством кредита.