16.5 Бухгалтерия дебиторов

Бухгалтерия дебиторов (accounts receivable accounting) в системе SAP оперирует хозяйственными операциями, в которые вовлечены клиенты предприятия. Под этим в первую очередь подразумевается управление дебиторской задолженностью клиента. Счета-фактуры, проведенные в сбыте, передаются в финансовую бухгалтерию. Клиентами управляют как в компоненте SAP SD, так и в FICAR.

Ниже представлена повседневная деятельность бухгалтерии дебиторов:

• Управление основными записями дебитора (предельные сроки платежа, блокирование поставки, разряд напоминания и т. д.)
• Управление дебиторской задолженностью
• Отслеживание и запись входящих платежей
• Операции по закрытию и напоминания

Процесс продаж (известный также как полный цикл заказа) связан с учетом и отчетностью следующим образом:

1. В области продаж в SAP SD создается заказ и отправляется клиенту.
2. Если должны быть поставлены материалы (т. е. если заказ не заключается в предоставлении услуг), то в SAP SD создается документ поставки. 
3. Если материалы доступны и проверка кредитоспособности клиента дала положительный результат (т. е. клиент платежеспособен), материалы поставляются (отпуск материала) в SAP MM.
4. Клиенту выставляется и направляется счет-фактура, дебиторская задолженность проводится в бухгалтерию дебиторов в SAP SD и SAP FI.
5. Если дебитор не платит в соответствии с согласованными условиями платежа, то в SAP FI запускается процесс напоминания.
6. С точки зрения учета и отчетности, если деньги дебетуются на счет предприятия, то в SAP FI проводится входящий платеж. 

Хозяйственные операции в бухгалтерии дебиторов регистрируются в счет дебитора. Счет дебитора вы создаете с помощью транзакции FD01. Можно пройти по пути меню:

• Учет и отчетность (Accounting)
  • Финансы (Financial Accounting)
    • Дебиторы (Accounts Receivable)
      • Основные данные (Master Records)
        • Создать (Create).

Здесь, так же, как и в счетах кредитора, вводятся разнообразные данные: адрес, информация о налогах, данные платежных операций, условия оплаты и т. д.

Процесс продаж с входящим платежом и напоминанием

Следующий пример показывает, как можно отображать открытые позиции дебитора и проводить входящие платежи. Вы получили стандартный заказ клиента T S50A12 на десять штук материала TCAS112 и на 20 штук материала TCAS212, и теперь вы хотите выполнить поручение (commissioning), проводку материала и фактурирование (см. главу 15). Выполните следующие действия:

• Запустите транзакцию FBL5N в поле команды или пройдя по пути меню SAP Easy Access:
  • Учет и отчетность (Accounting)
    • Финансы (Financial Accounting)
      • Дебиторы (Accounts Receivable)
        • Счет (Account)
          • Просмотреть/Изменить позиции (Display/Change Items).
• В первом экране транзакции Дебиторы: Список отдельных позиций (Customer Line Item Display) введите ZXCUST01 в поле Счет Дебиторы (Customer Account) и 1000 в поле Балансовая единица (Company Code). Затем щелкните по кнопке  Выполнить (Execute). 
• Система покажет список открытых позиций дебитора. Special Machinery, Inc. все еще должна €2,300.00.
• После того как дебитор произведет оплату, вам нужно будет провести входящий платеж. Для этого запустите транзакцию FC28, пройдя по пути меню SAP Easy Access:
  • Учет и отчетность (Accounting)
    • Финансы (Financial Accounting)
      • Дебиторы (Accounts Receivable)
        • Проводка (Document Entry)
          • Входящий платеж (Incoming Payments).
• В качестве альтернативы вы можете ввести код транзакции FC28 напрямую в поле команды. 
• В первом экране транзакции FC28 в поля Дата документа (Document Date) и Дата проводки (Posting Date) введите текущую дату. F Заполните следующие поля инфо-раздела Банковские данные (Bank Data):
  • Счет (Account): 113100 (счет Главной книги в плане счетов для банковского счета)
  • Сумма (Amount): Ђ1338.60 (эта сумма отличается от суммы в списке позиций, поскольку клиент получает сконто в размере 3%)
  • Дата валютирования (Value date): Текущая дата
• Введите ZXCUST01 в поле Счет (Account) в инфо-разделе Выбор открытых позиций (Open item selection). 
• После того как вы нажмете на клавишу, система перенесет вас к обработке открытых позиций. Проведите входящий платеж дебитора, щелкнув по кнопке  Сохранить (Save).