1. Определение:

Вексель – это вид ценной бумаги, абстрактное денежное обязательство строго установленной законом формы. Выступает как безусловное письменное долговое денежное обязательство одной стороны (векселедателя) безоговорочно уплатить в определенном месте сумму денег, указанную в векселе другой стороне – владельцу векселя (векселедержателю) – при наступлении срока выполнения обязательства. Вексель – это документ, имеющий строго установленные обязательные реквизиты. В зависимости от критериев классификации различают несколько видов векселей. В зависимости от эмитента: казначейские, муниципальные, частные. В зависимости от количества участников вексельной сделки различают: простой (соло-вексель) и переводной вексель (тратта). Простой вексель – это письменный документ, в котором содержится простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в установленный срок в определённом месте векселедержателю.

В статье рассматриваются настройки для простых векселей. Для реализации операций с простыми векселями предлагается использовать функциональность SAP ERP «Операции Казначейства и Управлением рисками» (Treasure&Risk Management).

2. Общее описание модуля FSCM-TM

В модуле FSCM-TM представлены решения по управлению различными категориями продуктов, реализованных в системе.

Существует следующая детализация (на Рис. 1):

Рис. 1 Категории продуктов

Система SAP позволяет отслеживать финансовое состояние запрашиваемых продуктов, причём не только отслеживаются данные входящих и исходящих потоков, но и производится расчёт и оценка величин расходов / доходов, фактически понесённых, но документально не подтверждённых (accrual), а также расходов / доходов, запланированных в будущем (deferral). Процесс состоит из следующих шагов (Рис. 2):

Рис. 2 Шаги процесса учёта

При настройках каждому типу продукта будет соответствовать тип возможной операции (например, продукту «Облигации» могут соответствовать операции – «Покупка» и «Продажа». С помощью комбинации «Категория продукта» - «Тип продукта» - «Финансовая операция» можно определить нужную финансовую операцию и соответствующие ей бухгалтерские проводки. Версия 6.0 позволяет осуществлять учёт в соответствии с областями оценки. Благодаря параллельному управлению позициями в функциональности «Управление финансами», существует возможность управлять финансами в соответствии с параллельными принципами учета по различным областям оценки.

Настройки для типа продукта вексель предлагается реализовать на основании настроек для типа продукта Облигации (04X).

3. Последовательность настроек и операций для реализации продукта Вексель:

1. Базовые настройки: SAP Настройка: руководство по внедрению системы - Управление финансовой цепочкой создания стоимости - Управление финансами и рисками.
2. Карточка ценной бумаги – транзакция FWZZ.
3. Создание  сделки для покупки, продажи векселя – транзакция FTR_CREATE.
4. Изменение, расчёт, сторно сделки для покупки, продажи векселя – транзакция FTR_EDIT
5. Операции с векселями – транзакция TBB1.
6. Операции фиксации потоков, сторно – транзакция TPM10
7. Журнал операций с векселями – транзакция TPM20.

3.1. Базовые настройки

Базовые настройки: SAP Настройка: руководство по внедрению системы - Управление финансовой цепочкой создания стоимости - Управление финансами и рисками. Создать тип продукта вексель на основе Типа продукта Облигация. Подробная информация по базовым настройкам – см. курс FSC110 “Настройки в   SAP Управление финансами и рисками».

Для реализации типа продукта Вексель предлагается настроить «Управление сделками» следующим образом.

Виды сделки:

• 100 – покупка \ получение (проводка)
• 200 – продажа   (проводка)
• 101 - покупка \ получение (без процентов, по номиналу) (без проводок)
• 201 –продажа (без процентов, по номиналу) (без проводок)
• 102 -  получение гарантии (проводка)
• 202 – списание гарантии с забаланса (проводка)

Виды условия:

• 100 – Проценты (%котир.) (проводка)
• 263 – Итоговое погашение (проводка)
• 264 – Итоговое погашение (без проводок)

Потоки:

• 0100 – покупка \ получение
• 0200 – продажа
• 0101 – покупка \ получение (без процентов, по номиналу)
• 0201 – продажа (без процентов, по номиналу)
• 0102 – получение гарантии
• 0202 – списание гарантии с забаланса

Управление позициями

Виды обновлений:

• SAM5000 – номинальная процентная ставка
• SAM1104 – итоговое погашение
• SAM1204 – итоговое погашение n.p.

Предлагается ведение следующих аналитик в системе:

• Эмитент
• Номинал;
• Дата оплаты;
• Получатель;
• Дата погашения;
• От кого вексель был получен;
• Дата получения;
• Кому вексель был передан;
• Причина передачи;
• Дата передачи
• Серия
• Номер.

3.2.        Создание карточки ценной бумаги

Для создания карточки векселя используется транзакция FWZZ. Для ввода новой категории нажать кнопку «Создать» Рис. 3, 4.

Рис. 3 Создание категории – карточки векселя

Рис. 4  Данные для создания категории -  карточки векселя

Ввести данные:

• Ид.номер
• Вид продукта
• Краткое название
• Подробное название

При создании с образцом указать идентификационный номер образца для копирования. Для создание карточки векселя в активном статусе (возможны операции) в поле статус выбрать опцию «акт.» (Рис. 4).

На закладке Критерий Поиска ввести серию и номер векселя. Указать классификацию Вексель или Вексель – гарантия.

Ввести условия предъявления векселя (Рис. 5).

Рис. 5 Закладка Критерии Поиска

На закладке ОснДанные (Рис. 6) указать:

• Эмитент (из справочника деловых партнеров)
• Данные эмиссии
• Котировка (процентная)

Рис. 6 Закладка Основные Данные

На закладке Условия (Рис. 7) ввести информацию о погашении и процентах для процентных векселей.

Рис. 7 Закладка Условия

Проверить денежные потоки и сохранить категорию – карточку векселя.

3.3.        Создание сделки

Для