Данная статья написана Дмитрием Кагликом и впервые опубликована на сайте http://www.sapexpert.co.uk на английском языке. Если вы хотите узнавать больше от экспертов из мира SAP раньше других, то, пожалуйста, подпишитесь на обновления на указанном сайте.

---

«Открытые позиции» и их выравнивание – одна из основополагающих концепций в SAP FI. Говоря простыми терминами, выравнивание есть соотношение позиций на противоположных сторонах бухгалтерского счета, например счет и оплата. Однако, в SAP есть возможность проводить выравнивание также на счете Главной Книги (ГК), например на счета ПМ/ПСч или перерасчетном банковском счете.

В SAP существует три типа выравнивания:

1. Полное выравнивание – это когда дебитовая и кредитовая позиции, или сумма их набора, на счете равны. Все позиции на счете становятся «выровненными» в момент сохранения документа.
2. Частичный платеж – это когда сумма одной из сторон в выравнивании превосходит другую. После выполнения такого выравнивания создается документ, который содержт в себе новую открытую позицию на меньшую сумму. Эта позиция имеет ссылку на позицию «большего» документа противоположной стороны счета, к которой относится. «Бóльшая» позиция также остается открытой.
3. Позиция остатка – это когда, по аналогии с частичным платежом, выполняется выравнивание двух неравных сумм. В этом случае и «бóльшая» и «меньшая» позиции изначальных документов выравниваются, а в документе выравнивания появляется новая позиция на разницу между ними. Эта новая позиция содержит в себе ссылку на документ-источник.

Перед тем как продолжить, хочу еще кое-что напомнить. Хотя методы «частичный платеж» и «позиция остатка» доступны при выравнивании счетов ГК, их использование нежелательно. Дело в том, что в таком случае не будет возможность сохранить ссылку на оригинальный документ. Текст в остальной части данной статьи главным образом относится к выравниванию счетов дебиторов и кредиторов.

Несмотря на то, что SAP дает Вам возможность выбора метода выравнивания, не всегда желательно использовать оба метода на конкретном проекте.

Одна из причин лежит в организации бизнес-процесса. Пользователям системы проще отслеживать цепочки выравнивания с помощью одного набора правил, чем решать какой из наборов («частичный платеж» или «позиция остатка») нужен на конкретном шаге и потом применять его. Особенно это важно в «длинных» цепочках.

Другая причина кроется в использовании отложенного НДС, связанного с фактом оплаты. Несмотра на то, что правила бухгалтерского учета упростили учет НДС в этом отношении в России, принцип отложенного НДС до сих пор используется в некоторых других странах. Позиция остатка в этом случае неприменима, так как неправильно интерпретируется программой переноса отсроченного налога.

Таким образом, имеет смысл ограничить пользователей в выборе метода выравнивания непосредственно в момент выравнивания. Это проще, чем исправлять ошибки после сохранения документа.

Существует как минимум два способа сделать это. Оба они используют возможности OpenFI, поэтому потребуют от Вас написания